安全法案2.0:概述
在2022年的最后几天, 国会通过了一套新的退休规定，旨在促进对退休计划的贡献和获得那些专门用于退休的基金.
这项法律被称为SECURE.0, 这是2019年通过的《AG捕鱼王在线app下载》(SECURE Act)的后续行动.
The sweeping legislation has dozens of significant provisions; here are the major provisions of the new law.
新的分配规则
到2023年，最低分配年龄将提高到73岁. 到目前为止, 最关键的变化之一是提高退休账户持有人开始领取rmd的年龄. 此外，从2033年开始，rmd可能从75岁开始. 如果你已经72岁了，你必须继续领取分配. 然而, 如果你今年年满72岁，并且已经安排了提款, 我们可能需要重新考虑你的方法.1
获得资金. 计划参与者可以在紧急情况下使用退休基金而不受罚款或费用. 例如, 2024年起, 一名员工最多可以拿到1美元,为个人或家庭紧急情况，从退休帐户中取出1万美元. 还有其他针对绝症患者和家庭虐待幸存者的紧急规定.2
减少罚款. 从2023年开始, 如果你因为某种原因错过了RMD, 罚款税率从50%降至25%. 如果你及时改正错误，罚金可能会降至10%.3
新累积规则
追赶的贡献. 从1月1日起, 2025, 年龄在60岁至63岁之间的AG捕鱼王新版app下载者可以每年缴纳最高10美元的补缴金,到公司退休计划. 到2023年，50岁及以上人群的补缴金额为7500美元. 然而，该法律对年收入超过14.5万美元的个人适用某些规定.4
自动注册. 到2025年，该法案要求雇主自动将员工纳入工作场所计划. 然而，员工可以选择退出.5
学生贷款匹配. 到2024年，公司可以将员工的学生贷款与退休供款相匹配. 规则的改变为工人们在偿还学生贷款的同时为退休储蓄提供了额外的激励.6
经修订的罗斯规则
给罗斯529英镑. 从2024年开始, 等待某些条件, 个人可以将529教育储蓄计划转入罗斯个人退休账户(IRA)。. 因此, 如果你的孩子获得了奖学金, 去一所不那么贵的学校, 或者不去上学, 这笔钱可以重新配置到退休账户中. 但是，滚转受罗斯个人退休账户年度供款限额的限制. 罗斯个人退休账户的分配必须满足5年的持有要求，并在59岁半之后进行，才有资格获得免税和免罚款的收入提取. 在某些其他情况下，也允许免税和免税提款, 比如房主去世了. 原来的罗斯个人退休账户持有人不需要每年最低提款.7
SIMPLE和SEP. 2023年起, 雇主可向雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE)或简化雇员退休金计划(SEP)作出罗斯供款。.8
罗斯401(k)计划和罗斯403(b)计划. 新的立法将罗斯401(k)和罗斯403(b)的规定与罗斯个人退休账户的规定保持一致. 从2024年开始, 该法案不再要求雇主退休计划中罗斯账户的最低分配额.9
更多的强调
对小型企业的支持. In 2023, 新法案将增加税收抵免，以帮助降低设立退休计划的行政成本. 雇员少于50人的企业的抵免额从50%增加到100%. 通过提高信贷, 议员们希望消除小企业提供工作场所计划的最大障碍之一.10
合资格慈善捐款. 2023年以后，QCDs将根据通胀进行调整. The limit applies on an individual basis; therefore, 对于已婚夫妇来说, 每个70岁半及以上的人都可以制作QCD，只要它保持在限制之内.11
退休规则的改变并不意味着调整你目前的策略是合适的. 你的每一项退休资产在你的整体财务策略中都扮演着特定的角色, 因此，对一个的更改可能需要对另一个进行更改.
此外, 退休规则可以不经通知而改变, 而且，也不能保证对特定规则的处理会保持不变. 本文旨在向您提供SECURE 2的广泛概述.0. 它并不打算取代现实生活中的建议. 如果改变是适当的, 您值得信赖的财务专家可以概述一个方法，并与您的税务和法律专业人员合作, 如果适用的话.
1. 忠诚.2022年12月23日
2. CNBC.网站，2022年12月22日
3. 忠诚.网站，2022年12月22日
4. 忠诚.网站，2022年12月22日
5. Paychex.2022年12月30日
6. PlanSponsor.2022年12月27日
7. CNBC.2022年12月23日
8. 《AG捕鱼王在线app下载》.2023年1月5日
9. 《AG捕鱼王在线app下载》.2023年1月5日
10. Paychex.2022年12月30日
11. 忠诚Charitable.2022年12月29日
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